通常、株式や投資信託から得た利益には
税金がかかります。
しかし一定の条件を満たす投資について
👉 利益を非課税にする
制度があります。
それが
👉 NISA
です。
目次
NISAとは
NISAとは
一定の投資から得られる売却益や配当・分配金を非課税にするための少額投資非課税制度
つまり
👉 投資の利益が非課税になる口座制度
です。
イメージしやすい具体例
NISA口座で対象となる投資信託を購入します。
その投資信託を売却して利益が出た場合
制度の範囲内で売却益が非課税になります。
NISAは商品名ではなく、非課税制度です。
2つの投資枠【頻出】
つみたて投資枠
👉 長期・積立・分散投資に適した一定の投資信託が対象
成長投資枠
👉 上場株式や一定の投資信託などが対象
2つの枠は併用できます。
対象商品や投資上限は必ず最新の制度で確認します。
FP試験で狙われるポイント
✔ NISAは金融商品ではなく非課税口座制度
✔ つみたて投資枠と成長投資枠を区別する
✔ 非課税保有期間は無期限
✔ 売却した商品の簿価分は翌年以降に再利用できる
用語の意味だけでなく、関連する制度や似た言葉との違いまで確認しましょう。
よくあるひっかけ問題
❌ NISAを使っても元本保証にはならない
❌ NISA口座の損失は他口座の利益と損益通算できない
❌ すべての金融商品を購入できるわけではない
NISAに関連する用語一覧
まとめ｜FP受験生が押さえるべきこと
NISAとは
👉 投資による一定の利益を非課税にする口座制度
です。
✔ NISAは金融商品ではなく非課税口座制度
✔ つみたて投資枠と成長投資枠を区別する
✔ 非課税保有期間は無期限
ここを押さえて、FP試験の金融資産運用分野を安定させましょう。
制度や対象商品は変更される場合があります。最新情報は金融庁の公式情報をご確認ください。
